重庆理工大学教育发展基金会

2016年度

审 计 报 告

目   录

委托单位：重庆理工大学教育发展基金会

审计单位：重庆笃信会计师事务所有限公司

联系电话：（023）63650350

传真号码：（023）63661202

重庆笃信会计师事务所有限公司

CHONGQING DUXIN  CERTIFIED  PUBLIC  ACCOUNTANTS CO.,LTD.

重笃会审发[2017]第027-1号

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审  计  报 告

重庆理工大学教育发展基金会：

我们接受委托，审计了后附的重庆理工大学教育发展基金会财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表，2016年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。

   一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是重庆理工大学教育发展基金会管理层的责任，这种责任包括：(1)按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

   二、注册会计师的责任

   我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和《基金会财务报表审计指引》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 

道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，重庆理工大学教育发展基金会财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制，公允反映了重庆理工大学教育发展基金会 2016年12月31日的财务状况以及 2016年度的业务活动成果和现金流量。  

 重庆笃信会计师事务所        中国注册会计师： 

有限公司

                      中国注册会计师： 

  中国·重庆             二〇一七年三月二十一日         

基金会财务相关情况表

2016年12月31日

财务情况说明书

1.重庆理工大学教育发展基金会截止2016年12月31日资产总额为6,995,297.44元，其中：货币资金 1,183,843.19元，短期投资（建设银行和招商银行理财产品）5,508,104.25元，应收款项300,000元（其中：其他应收款300,000元），固定资产原值5,300元，累计折旧1,950元，固定资产净值3,350元。

2.重庆理工大学教育发展基金会截止2016年12月31日负债总额为0元。

3.重庆理工大学教育发展基金会截止2016年12月31日净资产总额为6,995,297.44元，其中：限定性净资产6,386,894.98元，非限定性净资产608,402.46元。

4.重庆理工大学教育发展基金会2016年度总收入3,172,094.82元，其中：捐赠收入3,035,579.08元，投资收益133,939.95元，其他收入2,575.79元。

重庆理工大学教育发展基金会2016年度总支出869,760.17元，其中：业务活动成本848,047.97元，管理费用19,990元，其他费用1,722.20元。

5.重庆理工大学教育发展基金会2016年度公益事业支出848,047.97元，上年末净资产4,692,962.79元，公益事业支出占上一年基金余额的比例为18.07%；工作人员工资福利15,600元，行政办公支出4,390元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年总支出的比例为2.30%。

单位负责人：高宜新           制表：  袁顺琳               复核:

单位负责人：高宜新                 制表：袁顺琳                         复核:

重庆理工大学教育发展基金会

2016年度财务报表附注

一、基本情况

重庆理工大学教育发展基金会于2017年1月22日经重庆市民政局批准，颁发了有效期2017年1月22日至2021年1月22日的基金会法人登记证书。登记证号为渝民基证字第062号，统一社会信用代码为535000003459895719，组织机构代码为345989571。法定代表人为高宜新，地址为重庆市巴南区李家沱红光大道69号明德楼524室526室500（1）（2）室。业务主管单位为重庆市教育委员会 。原始基金为200万元。

基金会组织机构：基金会设理事会，理事11人，其中领取报酬的理事0人。基金会监事1人。

基金会业务范围：接受社会各界及校友的捐赠，筹措资金;资助重庆理工大学的建设与发展项目；奖励优秀教师，资助教师发展项目；奖励优秀学生，资助贫困学生，资助学生发展项目等。

截止2016年12月31日该基金会未设立分支、代表机构。

二、财务报表的编制基础

本基金会管理层对基金会持续运营能力评估后，认为基金会不存在可能导致持续运营产生重大疑虑的事项或情况，本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。

三、财务报表符合《民间非营利组织会计制度》的声明

本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。

四、主要会计政策

(一)会计制度

本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

(二)会计期间

本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。

(三)记账本位币

本基金会以人民币为记账本位币。

(四)记账基础和计价原则

本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。

(五)外币业务核算方法

本基金会会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日（当月1 日）市场汇价（中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

(六)短期投资核算方法

短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券投资等。

短期投资在取得时按照投资成本计量。

处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

(七)坏账核算办法

本基金会的坏账核算采用备抵法。

本基金会的坏账确认标准：

1.债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；

2.债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

(八)固定资产计价及其折旧方法

固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过1年，且单位价值较高的资产。

1.固定资产按取得时实际成本计价。

2.固定资产折旧采用年限平均法计算。

年限平均法（直线法）按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率(原值的3%以内)确定其折旧率，年分类折旧率如下：

3.不计提折旧的固定资产

用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，不必计提折旧。

(九)预计负债的确认原则

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本基金会将其确认为负债，以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量，并在资产负债表中单列项目予以反映：

1.该义务是基金会承担的现时义务。

2.该义务的履行很可能导致经济利益流出。

3.该义务的金额能够可靠地计量。

(十)限定性净资产、非限定性净资产确认原则

资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。

(十一)收入确认原则

收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。

本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。

基金会在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。

销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。

提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。

让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。

无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

接受捐赠的非货币性资产，应当以其公允价值计算。捐赠方在向基金会捐赠时，应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明，如果不能提供上述证明，不得向其开具公益性捐赠票据或者《非税收入一般缴款书》收据，不得确认为捐赠收入。

五、财务报表主要项目注释

(一)货币资金

(二)短期投资

注：该短期投资主要是购买的银行投资理财产品。（如：建设银行乾元-日鑫月溢按日开放式理财产品、乾元日新鑫月异溢开放组合理财产品508,104.25元;招商银行华润信托.润泽125号信托计划第6期理财产品300万元、天添金A9210理财产品200万元。）

短期投资跌价准备情况：无。

(三)其他应收款

1.其他应收款账龄：

2.其他应收款客户：

注：其他应收账款全部为客户广东丸美生物技术股份有限公司，其公司法定代表人为本基金会理事成员孙怀庆。

(四)固定资产、累计折旧                      

1.固定资产类别如下：

2.固定资产用途如下：

(五)净资产                   

本期期末净资产比上期增加2,302,334.65元，主要系捐赠收入大于公益支出引起。

(六)捐赠收入

1.本年捐赠收入

2.大额捐赠收入

本表列示累计捐款超过基金会当年捐赠收入5%以上的捐赠单位或个人：

(七)投资收益

注：赎回建设银行杨家坪支行营业部理财产品300万元，产生利息收入收益133,939.95元。

(八)其他收入

(九)业务活动成本

注：1．捐赠项目成本“限定性业务活动成本”金额为741,110元项目分别为机械学院辩论赛、捐助杨锋校友、成钢助学金、校友课堂培训、大家杯奖学金、筑梦启航贫困生助学金、管理英才培育基金项目助学金、2016年慈善项目、重庆南开中学专项全额奖学金、丸美十佳大学生奖学金、管理学院亿联学习风尚奖项目;“非限定性业务活动成本”金额为106,937.97元项目分别为第十五届学子百家讲坛、士继青年奖章、废旧电池回收活动、毕业晚会奖金、捐助张昌娟、捐助喻娟医疗费、成钢助学金。 2．办公费450元是用于项目比赛的办公用品，其他公用支出100,660元是用于项目辩论赛奖金、奖品、纪念册及项目志愿者服装费等。

(十)管理费用

(十一)其他费用

六、理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明

(一)本届理事会成员的姓名、工作单位、在本基金会领取报酬的理事人数、领取报酬的金额

(二)监事情况

(三)本基金会职工总数（不含支付劳务费人数）、各部门职工数量、工资总额、人均工资（不含支付的劳务费）

七、在计算公益事业支出比例、工作人员工资福利和行政办公支出比例时需要具体说明的事项

(一)在计算公益事业支出比例时需要说明的事项：

2016年度公益事业支出848,047.97元，上年末净资产4,692,962.79元，公益事业支出占上一年基金余额的比例为18.07%。

(二)在计算工作人员工资福利和行政办公支出比例时需要说明的事项：

工作人员工资福利15,600元，行政办公支出4,390元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年总支出的比例为2.30%。

八、重大公益项目

(一)重大公益项目收支明细表

(二)重大公益项目大额支付对象

注：成钢助学金项目是由何刚校友捐赠20万元，为在校综合表现良好、家庭经济困难的全日制本专科学生每人每年提供4,000元资助，该项目持续5年。每年为10名学生提供资助，每年共计支付4万元。2016年5月补付李进等10人2014-2015学年“成钢助学金”2万元。

九、关联方关系及其交易的说明

(一)重要关联方

注：基金会理事成员孙怀庆为广东丸美生物技术股份有限公司法定代表人; 基金会理事10人工作单位来源于重庆理工大学，法定代表人高宜新为重庆理工大学退休干部; 基金会原始基金人民币200万元是由巴南区撷智超市捐赠。

(二)关联交易

(三)关联债权债务往来

关联方未结算应收项目余额

注：本基金会于2015年7月9日与于广东丸美生物技术股份有限公司签订《广东丸美生物技术股份有限公司捐赠协议书》，约定广东丸美生物技术股份有限公司向本基金会捐赠人民币150万元，其中，50万元用于“十佳大学生”评选，并于2015年起每年支付10万元，截止2016年年末，尚有应收捐赠款30万元。

十、委托理财（是指通过银行、信托公司、证券公司等金融机构进行投资行为）

十一、固定资产清查明细表

十二、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明

本基金会的原始基金数额为人民币200万元，来源于巴南区撷智超市捐赠。该资产应根据基金会章程规定的宗旨和公益活动的业务范围使用，未经基金会理事会同意不得使用该资产。

十三、受托代理业务情况的说明

本基金会无受托代理业务。

十四、重大资产减值情况的说明

本基金会无重大资产减值情况。

十五、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明

本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。

十六、接受劳务捐赠情况的说明

本基金会无接受劳务捐赠情况。

十七、对外承诺和或有事项情况的说明

本基金会无对外承诺和或有事项。

十八、资产负债表日后非调整事项的说明

本基金会无资产负债表日后非调整事项。

十九、需要说明的其他事项

无。

上述二〇一六年度会计报表和会计报表有关附注，系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。

重庆笃信会计师事务所有限公司

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重笃会审发[2017]第027-2号

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专项信息审核报告

重庆理工大学教育发展基金会：

我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则和《基金会财务报表审计指引》审计了重庆理工大学教育发展基金会的 2016年度财务报表，包括 2016年12 月 31 日资产负债表，2016年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注，并于 2017年3月21日出具了无保留的审计报告，报告文号为重笃会审发[2017]第027-1号。

按照《基金会管理条例》及相关规定，重庆理工大学教育发展基金会管理层编制了其2016年度工作报告。重庆理工大学教育发展基金会在 2016年度工作报告中载明了如下信息（以下简称专项信息）：

1.在“公益支出情况”中，载明了当年公益事业支出占上年度总收入的比例（或占上年末基金余额的比例）、工作人员工资福利和行政办公支出占总支出的比例；

2.在“大额捐赠收入情况”中，载明了当年累计捐赠超过基金会当年捐赠收入 5%以上的捐赠单位或个人以及捐赠用途；

3.在“重大公益项目收支明细表”中，载明了基金会当年开展的重大公益项目的名称、收入、支出明细；

4.在“重大公益项目大额支付对象”中，载明了基金会当年开展的重大公益项目的名称、大额支付对象、支付金额、占公益总支出的比例以及用途；

5.在“委托理财”中，载明了基金会当年开展的所有委托理财活动的详细情况；

6.在“投资收益”中，载明了基金会当年所有产生投资收益的来源及金额；

7.在“关联方关系及其交易的说明”中，载明了基金会当年的所有重要关联方、关联交易以及关联方往来的明细。

按照《基金会管理条例》及相关规定真实、完整地编制上述专项信息是重庆理工大学教育发展基金会管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对这些专项信息是否在所有重大方面按照有关规定编制提出审核结论。

在对重庆理工大学教育发展基金会2016年度财务报表执行审计的基础上，针对上述专项信息，我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施了询问、检查记录和文件、重新计算以及与我们审计重庆理工大学教育发展基金会 2016年度财务报表时重庆理工大学教育发展基金会提供的会计资料和经审计财务报表的相关内容进行核对等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为提出审核结论提供了合理的基础。

我们认为，上述专项信息在所有重大方面按照《基金会管理条例》及相关规定编制。

本报告仅供重庆理工大学教育发展基金会向民政部门报送年度报告时使用，不得用于其他用途。

 （此页无正文） 

重庆笃信会计师事务所         中国注册会计师：

有限公司

                      中国注册会计师： 

  中国·重庆            二〇一七年三月二十一日 

管理建议书

重庆理工大学教育发展基金会理事会：

我们对贵基金会无管理建议。

重庆笃信会计师事务所         中国注册会计师：

有限公司

                      中国注册会计师： 

  中国·重庆              二〇一七年三月二十一日